Comitato Controllo e Rischi e Operazioni con Parti Correlate

Il Comitato svolge funzioni istruttorie, propositive e consultive nei confronti del Consiglio di Amministrazione e supporta le valutazioni e decisioni di quest’ultimo relative al sistema di controllo interno e di gestione dei rischi, nonché quelle relative all’approvazione delle relazioni periodiche di carattere finanziario e non finanziario.

In particolare, il Comitato, nel coadiuvare il Consiglio di Amministrazione, svolge le seguenti funzioni:

• valuta, sentiti il Dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari, la società incaricata della revisione legale dei conti e il Collegio Sindacale, il corretto utilizzo dei principi contabili e la loro omogeneità ai fini della redazione del bilancio consolidato;
• valuta l’idoneità dell’informazione periodica, finanziaria e non finanziaria, a rappresentare correttamente il modello di business, le strategie della Società, l’impatto della sua attività e le performance conseguite, coordinandosi con il Comitato ESG;
• esamina il contenuto dell’informazione periodica a carattere non finanziario rilevante ai fini del sistema di controllo interno e di gestione dei rischi;
• esprime pareri su specifici aspetti inerenti alla identificazione dei principali rischi aziendali e supporta le valutazioni e le decisioni del Consiglio di Amministrazione   relative alla gestione di rischi derivanti da fatti pregiudizievoli di cui il Consiglio di Amministrazione sia venuto a conoscenza;
• esamina le relazioni periodiche e quelle di particolare rilevanza predisposte dal Senior Vice President Internal Audit e monitora l’autonomia, l’adeguatezza, l’efficacia e l’efficienza della funzione Internal Audit;
• può affidare al Senior Vice President Internal Audit lo svolgimento di verifiche su specifiche aree operative, dandone contestuale comunicazione al Presidente del Collegio Sindacale nonché al Presidente del Consiglio di Amministrazione e al CEO;
• esprime il proprio parere sulle proposte formulate dall’Amministratore incaricato del sistema di controllo interno e gestione dei rischi d’intesa con il Presidente, al Consiglio di Amministrazione, (i) inerenti la nomina, revoca e remunerazione del Senior Vice President Internal Audit, coerentemente con le politiche retributive della Società e (ii) finalizzate ad assicurare che lo stesso sia dotato delle risorse adeguate all’espletamento dei propri compiti;
• adotta le opportune iniziative nel caso in cui riceva dal CEO notizie e/o informazioni in merito a problematiche e criticità emerse nello svolgimento dell’attività di quest’ultimo, quale soggetto incaricato dell’istituzione e del mantenimento del sistema di controllo interno e di gestione dei rischi o delle quali il CEO abbia comunque avuto notizia.

Il Comitato supporta inoltre il Consiglio di Amministrazione ai fini:

• della definizione delle linee di indirizzo del sistema di controllo interno e di gestione dei rischi in coerenza con le strategie della Società - ivi inclusi, in coordinamento con il Comitato ESG, i rischi che assumono rilievo nell’ottica della sostenibilità, ai fini altresì della redazione dell’informativa non finanziaria afferenti alla Società e alle sue controllate risultino correttamente identificati, nonché adeguatamente misurati, gestiti e monitorati nonché della determinazione del grado di compatibilità di tali rischi con una gestione coerente con gli obiettivi strategici individuati;
• della valutazione periodica, con cadenza almeno annuale, sull’adeguatezza del sistema di controllo interno e di gestione dei rischi rispetto alle caratteristiche della Società e al profilo di rischio assunto, nonché sulla sua efficacia;
• dell’approvazione periodica, con cadenza almeno annuale, del Piano di Audit predisposto dal Senior Vice President Internal Audit, sentito il Collegio Sindacale e il CEO;
• della valutazione sull’opportunità di adottare misure per garantire l’efficacia e l’imparzialità di giudizio delle altre funzioni aziendali coinvolte nei controlli (quali le funzioni di risk management, di presidio del rischio legale e di non conformità), verificando che tali funzioni siano dotate di adeguate professionalità e risorse;
• delle deliberazioni in merito alla composizione, modifiche e integrazioni dell’organismo di vigilanza ai sensi dell’art. 6, comma 1, lett. b), del D. Lgs. n. 231/2001;
• della descrizione, nella Relazione sul Governo Societario e gli Assetti Proprietari, delle principali caratteristiche del sistema di controllo interno e di gestione dei rischi e delle modalità di coordinamento tra i soggetti in esso coinvolti, con indicazione delle best practice nazionali e internazionali di riferimento, nonché della valutazione complessiva sull’adeguatezza del sistema stesso e della informativa sulle scelte effettuate in merito alla composizione dell’organismo di vigilanza di cui al precedente punto;
• della valutazione, sentito il Collegio Sindacale, dei risultati esposti dalla società incaricata della revisione legale nella eventuale lettera di suggerimenti e nella relazione aggiuntiva indirizzata all’organo di controllo.

Il Comitato riferisce al Consiglio almeno semestralmente, in occasione dell’approvazione della relazione finanziaria annuale e semestrale, sull’attività svolta, nonché sull’adeguatezza del sistema di controllo interno e di gestione dei rischi; in ogni caso, successivamente a ogni riunione, il Presidente del Comitato informa il Consiglio di Amministrazione, alla prima riunione utile, in merito alle attività svolte, alle osservazioni, raccomandazioni e pareri, formulati dal Comitato.

Il Comitato, svolge le funzioni attribuite allo stesso dal Consiglio di Amministrazione nell’ambito della Procedura “Operazioni con interessi degli amministratori e sindaci e operazioni con parti correlate”.

Regolamento del Comitato Controllo e Rischi e Operazioni con Parti Correlate